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对所发生的业务进行登帐

来源:未知 时间:2019-08-30 08:48
       

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  2、 建立、健全公司财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营管理,反映财务计划的执行情况,认线、 积极为公司经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

  4、 合理使用资金,厉行节约,合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

  1、按照国家会计制度,依法进行会计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚。定期报帐,登记会计帐簿,编制会计报表,及时交主管审核,主管审核完交总经理。

  2、科学地设置会计核算程序,正确使用会计帐簿,合理运用会计科目,按时完成记帐,结帐,报帐工作。做到手续完备,数字准确,内容真实,帐面整洁,帐帐相符,帐证相符,帐款相符,帐物相符,日记月结。

  1、 严格执行《会计法》和国家财务制度,加强财务监督,对不合理的未经批准的单据,弄虚作假的单据不予开支与报销。

  2、 按照国家会计制度的规定,妥善保管凭证,帐簿,报表等档案资料,并及时整理入档,不得随意乱扔或丢失。

  6、 加强支金的管理,负责对出纳的监督,定期对库存现金,银行帐户金额进行盘查,写出盘查表报总经理审核。

  7、 每月、每年度终结时,及时、准确、完整的编制会计报表,并且对费用,成本进行分析,写成书面报告,报总经理审阅。

  10、经常联系项目部,准确核算施工单位的各项费用,应拨工程款项,以及各施工队的计价工作。

  11、与项目部,材料管理部门紧密联系,协助项目部做好材料管理工作,严把成本、质量控制关。

  1、 认真执行现金管理制度,根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付手续,在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”章,并登记后将收付款凭证返回会计处。

  3、 严格执行财务制度,在负责日常款项的的支付时,把好报支关,对不合法、不合规章制度的票据,一律不予支付。

  4、 每日终了时,对所发生的业务进行登帐,对结出余额与库存现金进行核对,以保证帐款相符,月终与会计的总帐进行核对,以保证帐帐相符。

  5、 每月末向银行索取银行对帐单与银行日记帐核对,如有未达帐项,编制银行存款余额调节表,并写出对帐单交会计处,同时附银行对帐单。

  7、 对已付的款项,需要报帐的必须及时督促有关人员报帐,需要入帐的必须及时交会计办理入帐手续,不得积压票据。

  8、 加强资金管理,对企业的资金要做到心中有数,定期报告总经理企业的资金情况。

  11、 按照国家会计制度的规定,应妥善保管原始票据,日记帐,票据报销记录等不得随意乱扔或丢失。

  2、 会计凭证、会计账薄、会计报表及其它会计资料必须真实、准确,并符合会计制度的规定。

  3、 财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据原始凭证编制记账凭证,会计、出纳都必须在记账凭证上签字。

  4、 财务人员要按规范化进行建账、记账、结算等业务,会计应按月编制会计报表,上报总经理和有关部门。

  5、 财务人员对公司实行会计监督,财务人员对不真实、不合法的原始票证不予受理,对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充。

  7、 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼任会计、档案保管、债权债务处理等工作。

  8、 财务人员调动工作或者离职必须与接管人员办理接交手续,办理接交手续由部门主管监交。

  1、公司及各项目部必须在国家合法银行中开设账户,不得以个人名义公款私存,开户及销户按银行规定执行。

  2、任何人不得擅自借用公司账户,不得利用公司账户替其他单位或个人进行经济担保,否则一切后果自负。

  4、支票由出纳员管理,财务印鉴应由出纳和会计分别保管(会计保管部门主管印鉴,出纳保管财务专用章)。支票使用时必须有“支票领用单”,由领导签字,然后将支票按批准金额封头、加盖印章,填写日期、用途,登记号码,领用人在支票领用薄上签字备查,不得签发空头、空白、远期支票。

  5、支票付款后,凭支票存根、发票经手人办理有关审核签字手续后到出纳员处报账,并在登记薄上注销。

  6、财务人员月底时凭“支票领用单”转记应收款。发工资时从领用人工资内扣还,当月工资不足者延扣以后的工资,领用人完善报账手续后再作补发工资处理。

  1、严格执行“现金管理条例”,现金必须限额存放,如遇特殊情况,财务人员应请示部门主管,妥善保管。

  3、现金收支一般限于职工工资结算,出差人员必须携带的旅差费,个人劳务报酬,总经理批准的其他开支。能转帐或能以其他方式结算的,不准以现金支付。

  4、支付现金:必须附有合法的、审批完备的原始凭证。由出纳人员核实金额、数量无误后,填制现金支出凭证,收款人签字方可支付。如代人办理取款业务,应由经办人在取款凭证上同时签字。

  5、由银行提取较大数额现金时,应有2人以上同往,必要时请求领导提供专车,委派保卫人员。

  6、出纳人员应当建立健全现金账目,逐笔记载现金支付。账目应当日清月结,每日清点库存现金,做到账款相符。

  一、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件及其它有保存价值的资料,均应存盘。

  二、会计凭证按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份年度、起止号数、单据张数,由会计及有关人员签字盖章,归档保存。

  1. 财务人员按要求将所报票据粘贴整齐,由部门分管领导签字。所有的报销凭证最后应有总经理的签字。

  (1) 重审票据的合法性、线) 对数量、单价进行核对,并核对票物的相符性,负责人对会计意见有异议时,应同会计协商后再更改,如无异议,应签注“同意”并签名。

  1、 项目负责人负责收集各施工人员开具的工卡、运卡、料卡等,同时在财务联签字。由生产副经理定期开具“施工结算单”,经技术员、项目负责人签字后交核算员进行核算,核算完的票据及时交财务部门进行账务处理。

  3、 如发生工、料、运卡有弄虚作假行为的,根据公司有关规章制度对当事人进行严肃处理,同时追究项目负责人的责任。

  5、 民工组每五天填记录单,每月汇总记录单,并由施工员、项目经理检查核准。

  1、 公司职员私人借款原则上不予,如发生父母疾病或去世、子女患病,本人婚事等情况由本人提出书面申请,经调查情况属实,可借给适当金额。由部门负责人审核后,需综合办主任签字,总经理审批,但最高限额为5000元,不得突破。借款从本人工资逐月扣除。

  2、 业务人员必需的备用金,由项目经理、会计审批后借给,审批人应根据业务性质核准金额。

  3、 对伙管员、小车司机、采购员等人员实行流动资金定额限制,各项目部及公司财务人员不得兼任采购员,必须做到钱物分开。

  4、 借款人应在办完事后5日内报帐,否则不予二次借款。对于长期借款不清者,从借款之日起一个月后至年底期间计息,利率2%,扣发借款未还一个月后的后几月工资,直至借款扣清为止。

  5、 民工借生活费,由施工负责人、项目负责人、会计审批后方能办理,审批人应根据借款人所完成的工作量和单位资金情况审批,发生超借情况,由审批人员负责偿还。

  6、 员工工资调整、人员福利、奖罚及其它政策性的支出,由综合办主管审核造册,总经理审批后发放。

  一、 为加强出差管理,根据我公司业务性质特制订本制度,本公司职员出差依据本制度报销旅差费及补贴费。

  二、 公司本部员工或项目部员工出差,每日补贴工作餐费50元,住宿费一百元,不得超标准食宿,超出部分自负。

  三、 因公出差宴客,费用应先征得部门主管同意,上报总经理批准,凭票据报销。

  四、 如系投标、高级会议出差,因业务需要提高住宿标准,报总经理批准后,可据实报销。

  五、 由公司派遣出差的职工,可以依据公司外派时的具体规定报销汽车票、火车票、飞机票及相关票据。

  (1) 项目部应严格按照公司“财务管理制度”中的有关资产的管理规定进行管理和核算,建立健全有关账户,配置专职保管、采购员、会计。

  (2) 项目部固定资产的购置,需由项目经理部提出书面购置申请报告(内容包括名称、数量、询价情况、购置原因等),经公司总经理批准后方可购置,所购置的固定资产必须到公司财务部报帐,记入公司固定资产台账。

  (3) 固定资产报废或出售由项目部书面报告公司,由总经理同意方可办理,出售或清理后的资金上交公司财务部。

  (4) 各项目部之间固定资产的调拔,不论有偿或无偿,都需总经理同意,由总经理签发调拔单,各项目部同时应结转资产、资金帐卡 。

  1. 公司对项目部每年进行两次以上财务审计,工程中间一次,工程结束一次,也可以对具体事项进行专门审计。

  2. 审计人员由总工程师、综合办主任组成。审计组代表总经理进行工作,各项目部应持正确态度积极配合审计工作。

  4. 对审计出的问题,根据事情性质,严重程度,提交总经理办公会决定处理方案。

  财务人员应加强学习,提高政治思想和业务素质,自觉遵守和执行《会计法》和有关财经法规,积极为经营管理服务,成绩显著者公司给与表扬和奖励;对工作失职造成不良后果的给与必要的处罚。

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