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简单的公司财务管理制度范本

来源:未知 时间:2019-10-11 23:56
       

  12简单的公司财务管理制度范本 财务管理制度规范了企业财务人员的工作行为,明确 了财务工作的方向,促进了经济效益的提高,是引导企业健 康发展的根本制度。下面爱汇小编整理的简单的公司财务管 理制度,供你参考。 简单的公司财务管理制度范文一 银行支票的管理 规定 一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销 制度。购入银行支票(包括现金支票和转帐支票)后,应先在 银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码,并由主管会计审 核签章。 二、使用银行支票时,应同时在银行支票使用登记簿上 登记。作废的支票要及时收回注销,并与存根联装订在一起, 以备检查,并在银行支票登记簿上登记。年末,将本年度银 行支票使用登记簿整理装订、归档。 三、严格执行银行支票的使用制度。购入支票、批准签 发支票、具体签发支票和加盖印鉴,必须由两人或两人以上 办理,不得一人办理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手 中保管、使用。转帐支票的收款单位必须与发票印章上的单 位名称相符。不得开据空白支票和远期支票,支票的开 出日期、收款单位、支付金额(大写及小写)、支付用途要填 12写齐全、准确,不得留空。 四、严格执行银行支票的领用制度,因特殊情况要携带 空白支票时,需经法人代表批准,并办理借用支票的登记手 续,填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途。 持票人应根据支付凭证及时报帐。银行支票的借用期限为一 天,不论支票是否使用,支票领用人均应在规定的时间内到 财务部门报帐。已使用的,将支票底根及审批过的发票或单 据一并报帐;未使用的,则应将支票完整地交回财务部门。 财务人员要及时进行银行帐核对,如发现银行支付金额与支 票底根不符时,要查明原因,及时处理,如有违纪行为,要 追究当事人责任。借用支票仅限于本单位公务,私人及外单 位不得借用本单位银行支票。 财务印鉴的管理 一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管,不得 由一人保管。购支票及其他单据时,需盖财务印鉴的,要由 两人或两人以上办理,不得将印鉴交由一人办理。 二、使用印鉴时,须在填写完整的支票或银行付款凭证 上盖章,不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。 财务印鉴必须是专章专用,不得将财务专用印鉴用于其他方 面,更不得私自盖章。 三、财务专用印鉴的管理,要实行严格的责任制,凡因 印鉴保管不善而给单位造成经济损失的,要追究印鉴保管人 12员的责任。 现金管理规定 一、现金会计必须认真细致审核原始单据,收付现金后, 必须在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对 于不符合规定的原始单据应予以退回,待手续齐全、符合规 定后,予以办理。 二、加强对库存现金的管理,单位公务借款须以正规借 条审批后入帐,严禁出现以借条、白条抵库现象。 财务开支审批办法 为了加强财务开支管理,严格财务监督,规范财务开支 审批制度,特制定以下管理办法: 一、财务开支要本着勤俭、节约的原则,尽可能的节省 管理费用,用于发展业务。 二、各项财务开支,坚持实行法人代表审批制度,一切 费用、支出必须由法人代表签字后,方可凭单报销。 三、各部门人员报销费用时,应先到财务部门进行单据 初审,合格后,填费用报销单,经财务部门审核后,报法人 代表审批,财务报销时间定在每周一和周四两天。 四、办公用品、低值易耗品必须统一由办公室购臵,并 持采购单、发票报销。 五、凡报销员工都应事先填写用款申请单,并报法人代 表审核批准后方可报销。 12六、财务人员应根据合法的、要素齐全的的发票办理报 销手续,否则一律退回,待符合要求后再办理。 七、每月货款付出前先做预算报法人代表审批方可付出, 货款付出定在每月的25 日至31 日,特殊情况除外。 单位及职工个人借款的管理办法 一、加强对借款的管理,严格控制借款数额,原则上借 款只用于本单位公务需要,职工个人不得随意向单位借款, 如确因个人及家庭急需,可向单位说明原因后申请借款。 二、本单位借款金额可视公务需要而定,但必须严格控 制;职工个人借款的,其借款数额不得超过本月该员工的工 三、用于单位公务需要的,经办人员需填制正式借款借据,写明具体原因,还款时间。 四、无论是本单位公务借款还是职工个人借款,均必须 在规定的时间内还款或者凭合法的票据报销,单位公务借款 及个人借款期限均为 15 天,超过规定期限未还清者,财务 部门将从其薪酬中扣除,直至扣清为止。职工个人以前借款 未还清者,不得继续借款。 差旅费、交通费、招待费管理办法 住宿费开支办法出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费 12超过规定的限额标准部分自理。 交通食品公司财务部管理制度费开支办法由于工作原因参加会议、培训或办理其他公务的,出差 人员可凭往、返的车票据实报销。 四、招待费开支办法 员工因公务出差(市内),报销餐费 10 元/次(外省出差 除外),外地出差补贴另定。 简单的公司财务管理制度范文二 现金的日常管理 出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与 核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。 当天发生的现金收支,必须及时入账,不得无故拖延。 天的日常开支核定,初定 为20000 元。日现金结存数不得超过核定限额,超过部 分应及时送存银行,以保证现金安 全;也不得低于限额,不足部分应及时补足。 库存现金应做到日清月结,由财务主管人员进行定期或不 定期检查并记录,做到账实相符。 出纳人员对银行存款余额应做到心中有数,不得签发空头 支票或签发与预留印鉴不符的支票。 各种收入都应由出纳集中办理,其他任何部门和个人,均 不得出具收款凭证。 收款开具收据,一式三联,其中一联给客户,一联留存, 另一联交会计入账。 收到货款,约定时间报告给销售内勤和财务相关人员,及 时记录往来明细账。 支付款项按公司财务制度执行,分现金支付和银行转账两 种方式,银行转账分对公和对私两种方式,要求无论对 12私或者对公,必须要有最后一手领导签字,可过后补签字。 付款应从库存现金中支付或从开户银行提取,原则上不得 从当天的现金收入中直接支付,即坐支。 支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章, 不得签发空白支票;支票签发后,除登记银行帐外,还 要登记支票领用簿,以便查询。 出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项; 如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后,应在 付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”,并打印“回 单”通知相关部门,以免重复付款。 盘点金额与现金日记账金额进行核对,如有差异,应查明 原因,并做出记录或适当调整。 若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据,应在约定时 间内及时冲帐、报账。 每天下班之前,主管人员负责监督清点现金余额工作,包 括带走现金数量,并做好记录。 主管人员定期安排监督检查账实是否相符,每周一次,并 做好记录。 主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据,并且做好记录, 检查时存款回单与短信提醒结合起来,做到零漏洞,保 证现金真实入账。 盘点工作按期执行,如未执行或执行不好,第一次警告, 第二次罚款10-50 元。如月度执行较好,给予1-5 如发现现金丢失或者漏记,根据情节严重情况,罚款 10-5000 元。如季度执行较好,给予3-5 级奖励。 简单的公司财务管理制度范文三 一、总则 为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用, 使本公司的财务活动做到有章可循,职责分明,参照有关规 定,制定本制度。财务部相关工作人员须依照本制度开展工 12作。财务部总监对部门人员进行考核和管理。 二、部门职能 负责建立、健全公司财务相关制度,监督各项制度的实 施与执行。负责编制公司年度、月度、季度财务报表。负责 固定资产和低值易耗品的管理。负责现金收支及银行结算业 务。负责公司财务审计和会计稽核工作。负责会计档案管理 工作。 三、财务部人员职责 1、严格执行财务会计制度,建立完整的账簿管理体制 和财务核算体系 2、健全财务管理制度,编制财务计划,加强经营核算 管理 3、分析财务计划的执行情况,提供财务分析报告,检 查监督财务纪律执行情况 4、及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计 信息 5、编制记账凭证和各类报表,妥善管理会计账册档案 6、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放 7、负责公司各种费用的审核和报销,进行成本控制管 8、协调与税务、银行部门的关系,执行国家税法政策,及时做好纳税申报工作 10 129、进行公司内部控制制度设计,做好各项审计工作 10、编制各种计划统计报表,完成公司领导临时布臵的 其他工作 四、业务流程 4.1. 银行存款付款控制流程 4.2. 记账凭证账务处理流程 4.3. 费用报销管理流程 4.4. 付款流程 4.5. 应收账款管理流程 4.6. 存货审计流程 4.7. 收入审计流程 4.8. 货币资金审计流程 4.9. 成本审计流程 4.10. 利润审计流程 4.11 纳税申报流程 五、相关制度规范 5.1、费用报销管理规范 1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原 2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并 11 12经相应领导签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均 须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员 签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销 5.2、转账支票管理规范 1、银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证, 是同城结算中最简易的形式,凡属本地区内超过 1000 款项结算,一般情况下都必须采用银行转帐结算。2、银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。 做到票面、收据和原始凭证的金额完全一致。 3、财务部签发银行转帐支票时,必须看清楚资金渠道, 不准签发空头支票和远期支票,不准将空白支票存放在收款 单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单 位使用。 4、为了掌握银行存储情况,财务部必须定期与银行对 帐,每月匡算平衡,加强资金调度。 5.3、会计档案管理规范 1、公司根据税法等有关规定,由分公司财务经理或会 计专人办理发票的领购、开具和保管业务。 2、发票上的客户名称,要依据客户在税务部门注册登 记单位全称为准,不得写错别字,不得写单位简称;客户为 自然人的,要如实填写姓名。 3、已开具的发票,须有经办人按发票全部联次一次性 12 12签字,并加盖财务章,发票记账联交财务部门办理入账或归 档管理。 电子商务公司财务部管理制度 4、对于赊销的, 除经特殊审批外,欠款未收回前,不能将发票出具给客户。

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