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财务管理制度(简洁版)

来源:未知 时间:2019-10-07 02:18
       

  财务管理制度(简洁版)_其它_工作范文_实用文档。财务管理制度 第一条 基本原则 秉着互惠互利,公平、公开、公证的原则,为维护各合伙人的权 利,特制定如下规定: 1、股东不得以任何理由私自挪用股金、或借给他人。 2、 必须设立现金日记账、 按权责发

  财务管理制度 第一条 基本原则 秉着互惠互利,公平、公开、公证的原则,为维护各合伙人的权 利,特制定如下规定: 1、股东不得以任何理由私自挪用股金、或借给他人。 2、 必须设立现金日记账、 按权责发生制按月编制利润表以便合伙人随 时查阅,按年出具利润表作为盈余分配的依据。 3、结算必须通过专门账户办理(不得另设账户),能通过网银划转的 必须通过其经办。 4、 现金收支与记账分别设立专人负责, 店铺资金由出纳会记两人以上 共同完成。 5、为规范的费用开支范围、标准及审批程序,明确费用开支责任,有 效控制各项费用的开支,本着量入而出、勤俭节约的原则,合理使用 资金。 6、各项支出、收入、店铺每用一笔资金需有经理签字后方能生效。 7、对于店铺出差费用(订货会、培训等)除来往路费、住宿全报销 外,每天每人补助餐补 50 元/人。 8、账目日清月结,每月在董事会例会上公布一次。 9、月算账目、年度预算账目、须由全体董事签字后方能生效。 第二条 费用分类; 1、人员工资 2、水电费用 3、广告费开支 4、其他办公性质费 5、财务账册及文具等费用 费用性质及开支标准 6、购买物品,须办理验收手续,发票承办人员与验收人员在发票背 面签名,并附上“采购请购单”。 第三条 1、费用审批、报销流程 合伙人授权合伙负责人在可行性方案变动成本成本额 90%的范围内, 据实开支,超过部分需征得合伙人同意后才能支出。 报销程序 第四条 1、报销人的责任 费用报销责任界定 (1)报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责,单据 及附件应合法、完整。 (2)各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐(发票正面 向上、在粘贴单界线内平均摊薄粘贴)。

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